Selbstständige und Freiberufler stehen bei der Altersvorsorge vor besonderen Herausforderungen. Anders als Angestellte sind sie nicht automatisch in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert und müssen daher selbst für ihren Ruhestand vorsorgen. Die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt, wurde speziell für diese Zielgruppe entwickelt und bietet eine attraktive Möglichkeit, steuerlich gefördert vorzusorgen. Doch wie funktioniert die Rürup-Rente genau, welche Vorteile bietet sie und worauf sollten Selbstständige achten? In diesem Artikel geben wir Ihnen einen umfassenden Überblick.
Was ist die Rürup-Rente?
Sie wurde 2005 als Ergänzung zur gesetzlichen Rentenversicherung eingeführt und zielt darauf ab, Selbstständigen, Freiberuflern und gutverdienenden Angestellten eine steuerlich geförderte Altersvorsorge zu ermöglichen. Im Gegensatz zur Riester-Rente gibt es bei dieser keine direkten Zulagen. Stattdessen liegt der Fokus auf steuerlichen Vorteilen: Einzahlungen in eine Rürup-Rente können bis zu einem bestimmten Höchstbetrag von der Steuer abgesetzt werden. So reduziert sich das zu versteuernde Einkommen, und Selbstständige profitieren bereits während der Ansparphase von einer geringeren Steuerlast.
Sie ist eine sogenannte Basisrente, was bedeutet, dass sie bestimmten gesetzlichen Vorgaben unterliegt. Dazu gehören:
- Lebenslange Rentenzahlung: Das angesparte Kapital darf nur als lebenslange Rente ausgezahlt werden, eine Einmalzahlung ist nicht möglich.
- Vererbungs- und Pfändungsschutz: Das Vermögen ist nicht vererbbar und wird im Insolvenzfall nicht an Gläubiger ausgezahlt.
- Strenge Vertragsbedingungen: Sie ist auf eine langfristige Vorsorge ausgelegt, weshalb vorzeitige Auszahlungen oder Änderungen an den Vertragsbedingungen stark eingeschränkt sind.
Wie funktioniert die staatliche Förderung?
Der Hauptanreiz der Rente liegt in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge. Für das Jahr 2025 können 100 % der gezahlten Beiträge bis zu einem Höchstbetrag von 26.528 Euro (für Alleinstehende) bzw. 53.056 Euro (für Verheiratete) als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Das bedeutet: Je mehr Sie einzahlen, desto größer ist Ihre Steuerersparnis.
Besonders interessant ist diese Förderung für Selbstständige und Freiberufler, die keine andere staatlich geförderte Altersvorsorge nutzen können. Mit der Rente haben sie eine Möglichkeit, ihre Steuerlast zu senken und gleichzeitig ein solides Vorsorgekapital aufzubauen. Der steuerliche Vorteil ist umso größer, je höher das Einkommen und damit der persönliche Steuersatz ist.
Vorteile für Selbstständige
Sie bietet eine Reihe von Vorteilen, die sie gerade für Selbstständige und Freiberufler attraktiv machen:
- Steuerliche Absetzbarkeit: Einzahlungen in die Rürup-Rente können als Sonderausgaben abgesetzt werden. Dadurch reduzieren Selbstständige ihre Steuerlast und profitieren bereits während der Ansparphase von spürbaren finanziellen Vorteilen.
- Lebenslange Rente: Die Rürup-Rente garantiert eine lebenslange Rentenzahlung, die auch im hohen Alter nicht endet. Damit bietet sie eine verlässliche Einkommensquelle, die über die gesamte Ruhestandsphase hinweg erhalten bleibt.
- Flexibilität bei den Beiträgen: Viele Anbieter erlauben flexible Beitragszahlungen. Selbstständige können die Höhe der Einzahlungen an ihre aktuelle Einkommenssituation anpassen und so in wirtschaftlich starken Jahren mehr investieren und in schwächeren Jahren weniger einzahlen.
- Pfändungs- und Insolvenzschutz: Das angesparte Kapital ist vor Gläubigern geschützt. Im Falle einer Insolvenz bleibt die Altersvorsorge unberührt, sodass Selbstständige im Ruhestand weiterhin abgesichert sind.
- Individuelle Anlagestrategien: Abhängig vom Anbieter können Sparer zwischen klassischen Rentenversicherungen und fondsgebundenen Varianten wählen. Letztere bieten höhere Renditechancen, sind jedoch mit einem höheren Risiko verbunden. Diese Flexibilität ermöglicht es Selbstständigen, eine Vorsorgestrategie zu wählen, die zu ihren Zielen und ihrer Risikobereitschaft passt.
Nachteile und Einschränkungen der Rürup-Rente
Bei aller Attraktivität sollten sich Selbstständige auch über die Nachteile und Einschränkungen der Rürup-Rente im Klaren sein:
- Keine Kapitalauszahlung: Anders als bei vielen anderen Vorsorgeprodukten ist es bei der Rürup-Rente nicht möglich, das angesparte Kapital auf einmal auszahlen zu lassen. Die Auszahlung erfolgt ausschließlich als lebenslange Rente.
- Eingeschränkte Vererbbarkeit: Die Rürup-Rente ist grundsätzlich nicht vererbbar. Lediglich bei Vertragsabschluss festgelegte Hinterbliebenenrenten für Ehepartner oder Kinder können ausgezahlt werden.
- Unflexible Auszahlung: Eine vorzeitige Verfügung über das Kapital ist nicht möglich. Selbstständige sollten sich bewusst sein, dass die Rürup-Rente auf eine langfristige Bindung angelegt ist.
- Begrenzte Steuerersparnis: Während die steuerliche Förderung in der Ansparphase attraktiv ist, sind die Rentenzahlungen in der Auszahlungsphase voll steuerpflichtig. Das bedeutet, dass ein Teil des Vorteils in der Rentenphase wieder ausgeglichen wird.
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente eignet sich besonders für Selbstständige, die keine andere staatlich geförderte Altersvorsorge nutzen können. Gutverdiener profitieren von den steuerlichen Abzugsmöglichkeiten, während Freiberufler, die auf eine verlässliche Zusatzrente im Alter angewiesen sind, von der Sicherheit der lebenslangen Rentenzahlung profitieren.
Allerdings ist die Rürup-Rente nicht für jeden geeignet. Wer maximale Flexibilität wünscht, etwa bei der Kapitalverfügbarkeit oder Vererbbarkeit, sollte andere Vorsorgeoptionen prüfen. Für Personen, die Wert auf langfristige Sicherheit und steuerliche Vorteile legen, ist die Rürup-Rente jedoch eine der besten Optionen.
Fazit
Die Rürup-Rente ist eine speziell auf Selbstständige und Freiberufler zugeschnittene Altersvorsorge, die mit attraktiven steuerlichen Vorteilen und einer lebenslangen Rentenzahlung punktet. Sie bietet Sicherheit im Alter, Steuerentlastungen in der Ansparphase und flexible Beitragsmöglichkeiten. Dennoch sollten sich Selbstständige bewusst sein, dass die Rürup-Rente strengen gesetzlichen Vorgaben unterliegt und weniger Flexibilität bietet als andere Vorsorgeprodukte.
Eine sorgfältige Prüfung der persönlichen Bedürfnisse und finanziellen Möglichkeiten ist entscheidend, um zu entscheiden, ob die Rürup-Rente die richtige Wahl ist. Mit der passenden Strategie kann sie jedoch zu einem wichtigen Baustein für eine solide Altersvorsorge werden und langfristig für finanzielle Sicherheit sorgen.